Manual completo de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria. Cubre todos los aspectos desde la obligación tributaria, la gestión, inspección y recaudación, hasta el régimen de infracciones y sanciones.
Este manual de Ley General Tributaria está pensado para opositores: condensa el articulado oficial en esquemas, subrayados y plazos de examen, tema a tema. Puedes leerlo online, descargarlo en PDF y combinarlo con los tests tipo test de OposicionesBot para fijar los conceptos.
📚 Índice detallado del temario
Tema I — Los Tributos: Concepto y Clases
Art. 2 LGT. Impuestos, tasas y contribuciones especiales
Definición legal de tributo y las tres clases fundamentales contempladas en la Ley.
Tema II — Obligados Tributarios y el Hecho Imponible
Arts. 35-43. Sujeto pasivo, contribuyente, sustituto, responsables y domicilio fiscal
Concepto de obligado tributario, los sujetos pasivos y los supuestos de responsabilidad solidaria y subsidiaria.
Tema III — La Gestión e Inspección Tributaria
Arts. 117-159. Las funciones de gestión, comprobación e inspección
Funciones de la Agencia Tributaria en materia de gestión, las declaraciones y autoliquidaciones, y las funciones de la Inspección.
Tema IV — La Recaudación Tributaria
Arts. 160-177. Período voluntario, período ejecutivo y el procedimiento de apremio
Las fases del pago de la deuda tributaria, recargos del período ejecutivo y fases del embargo de bienes.
Tema V — Principios Constitucionales del Derecho Tributario
Art. 31 CE y Art. 3 LGT. Capacidad económica, progresividad y no confiscatoriedad
Principios materiales del sistema fiscal español y los límites al poder de imposición del Estado.
Tema VI — Elementos Cuantitativos de la Deuda Tributaria
Arts. 49-58. Base imponible, base liquidable, tipo de gravamen y cuota tributaria
La cuantificación del tributo, métodos de estimación (directa, objetiva e indirecta) y componentes de la deuda.
Tema VII — Infracciones Tributarias: Clasificación y Calificación
Arts. 178-184. Infracciones leves, graves y muy graves. Criterios de graduación
Definición legal de infracción tributaria y la clasificación de las multas y sanciones pecuniarias.
Tema VIII — Sanciones Tributarias y su Reducción
Arts. 185-190. Tipos de sanciones, multas proporcionales y reducciones por conformidad
Tipos de sanciones aplicables a los infractores y las reducciones de las sanciones por conformidad y pago en plazo.
Tema IX — El Embargo de Bienes en el Procedimiento de Apremio
Arts. 169-172. Orden de prelación de embargo y la providencia de apremio
El orden imperativo en que la Administración debe embargar los bienes del deudor tributario.
Tema X — La Prescripción en el Derecho Tributario
Arts. 66-70. El plazo de 4 años y las causas de interrupción
Derecho de la Administración a liquidar y recaudar, plazo general de prescripción y cómo se interrumpe.
Tema XI — Reclamaciones Económico-Administrativas
Arts. 226-249. Tribunales Económico-Administrativos (TEAC/TEAR)
Vía económico-administrativa como requisito previo a la vía judicial contenciosa.
Tema XII — El Procedimiento Amistoso y la Doble Imposición
Art. 250. Convenios internacionales y resolución de disputas fiscales
Régimen general de disputas transfronterizas entre administraciones tributarias.
🎯 Cómo estudiar Ley General Tributaria
1. Comprende antes de memorizar: entiende la estructura y para qué sirve cada tema.
2. Fija los plazos y artículos clave con tests repetidos: es donde más se falla y donde más se decide la nota.
3. Repasa tus fallos: repite las preguntas que fallas hasta dominarlas.
Importante: este temario es material de estudio y no sustituye la norma oficial. Consulta siempre el texto vigente en el BOE.
❓ Preguntas frecuentes
¿Qué regula Ley General Tributaria?
Manual completo de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria. Cubre todos los aspectos desde la obligación tributaria, la gestión, inspección y recaudación, hasta el régimen de infracciones y sanciones.
¿Ley General Tributaria entra en las oposiciones?
Sí. Ley General Tributaria forma parte del temario de numerosas oposiciones (especialmente de Derecho Tributario y de la Administración General del Estado y local). Su peso concreto depende de la convocatoria: consúltalo en las bases oficiales del BOE.
¿Cómo estudiar Ley General Tributaria para el examen?
Estudia por comprensión, no de memoria: primero entiende la estructura y los conceptos, y después fija los plazos y artículos clave con tests repetidos. Este manual está esquematizado por temas para ir directo a lo que entra.
¿El temario de Ley General Tributaria está actualizado?
El manual se revisa para reflejar el texto vigente, pero la fuente oficial es siempre el BOE. Antes del examen, verifica posibles reformas recientes en boe.es.
Ver la biblioteca de temarios · Por WhatsApp escribe TEMARIO.